연금저축 IRP ISA 순서 총정리 2026 — 월급별 3계좌 배분 계산
3줄 요약
- 연금저축 IRP ISA 순서의 기본: 연금저축 연 600만 원 → IRP 300만 원 → 남는 여유는 ISA. 확정 환급부터 채우는 순서입니다.
- 총급여 5,500만 원 이하 직장인이 월 75만 원(연 900만 원)을 이 순서로 채우면 연말정산 환급 148만 5,000원이 확정됩니다.
- 단, 3~5년 안에 쓸 돈은 순서와 무관하게 ISA로 — 연금계좌에는 55세까지 안 쓸 돈만 보내세요.
매달 여유자금 75만 원을 순서대로만 나누면, 총급여 5,000만 원 직장인은 연말정산에서 148만 5,000원을 돌려받습니다. 2026년 8월 기준, 법령 원문으로 확인한 수치로 직접 계산해 본 결과예요.
연금저축 IRP ISA 순서를 검색하셨다면 결국 궁금한 건 하나일 겁니다. “내 월급에서 나오는 여유자금, 세 계좌 중 어디부터 얼마씩 채워야 하나.”
직답부터 드릴게요. 2026년 기준 절세계좌 3종의 기본 순서는 ① 연금저축 연 600만 원 ② IRP 300만 원(합산 900만 원) ③ 남는 여유는 ISA입니다. 단, 3~5년 안에 쓸 돈이라면 순서와 무관하게 ISA가 먼저입니다.
이 글 하나면 월 20만 원부터 100만 원 넘게까지, 내 여유자금의 배분 계산이 끝납니다. 1편(ISA vs 연금저축)과 2편(연금저축 vs IRP)에서 1:1 비교를 두 번 했으니, 이번엔 셋을 한 줄로 세울 차례예요.
1. 연금저축 IRP ISA 순서, 판정표 하나로 정리하면
세 계좌를 다 공부해도 순서가 안 잡히는 이유는, 판단 기준이 두 개라서 그래요. 그래서 이 글의 결론을 문장 하나로 먼저 드립니다.
“돈 쓸 시기가 계좌를 고르고, 확정 환급이 순서를 정합니다.”
55세까지 안 쓸 노후 자금인지부터 가르고, 노후 자금 안에서는 환급이 확정되는 계좌부터 채우는 거예요. 그 결과가 아래 판정표입니다.
| 순서 | 채우는 계좌 | 연간 금액 | 왜 이 자리인가 |
|---|---|---|---|
| 0순위 (예외) | ISA | 3~5년 내 쓸 돈 전부 | 중기 자금은 애초에 연금계좌 몫이 아님 |
| 1순위 | 연금저축 | 600만 원까지 | 환급 확정 + 연금계좌 중 덜 묶임 |
| 2순위 | IRP | 300만 원(합산 900만) | 환급 확정을 이어감 — 단 법정 사유 없인 잠김 |
| 3순위 | ISA | 연 2,000만 원까지 | 환급은 없지만 비과세 + 원금 인출 자유 |
0순위가 낯설 수 있는데, 이게 이 표의 핵심입니다. 결혼·이사·차처럼 시기가 보이는 지출은 순서 경쟁에 끼우지 말고 그 몫만큼 ISA에 먼저 떼어 두세요. 나머지 여유자금이 이 글에서 말하는 “배분 대상”입니다.
2. 왜 이 순서인가 — 기준은 두 가지뿐입니다
세 계좌의 구조는 앞의 두 편에서 표로 다 정리했어요. 세액공제·비과세·과세이연 개념은 1편 2장, 900만 원 한도 구조와 IRP 중도인출 법정 사유는 2편을 보시면 됩니다. 여기서는 순서를 정하는 데 필요한 뼈대만 남길게요.
| 구분 | 혜택 | 혜택의 확정성 | 돈이 묶이는 정도 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 | 세액공제 (연 600만 원까지) | 넣는 순간 확정 | 16.5% 떼면 인출은 가능 |
| IRP | 세액공제 (합산 900만 원까지) | 넣는 순간 확정 | 법정 사유 없인 잠김 |
| ISA | 수익 200만~400만 원 비과세 | 수익이 나야 발생 | 원금은 수시 인출 |
기준 ①은 혜택의 확정성입니다. 세액공제는 넣는 순간 환급이 확정되고, 비과세는 수익이 나야 생기는 조건부 혜택이에요. 같은 돈이면 확정을 먼저 잡는 게 순서의 출발점입니다.
기준 ②는 돈의 자유입니다. 환급률이 같은 연금저축과 IRP 사이에서는 덜 묶이는 연금저축이 먼저예요. 그래서 600만 원을 연금저축으로 채운 뒤에야 IRP 300만 원이 나옵니다.
이 두 기준을 합치면 1장의 판정표가 그대로 나와요. 이제 금액대별로 계산해 보겠습니다.
3. 월 여유자금별 배분표 — 20만·50만·75만·100만 원 계산
이 장이 이 글의 심장입니다. 1편부터 함께한 35세 직장인 A씨 조건(총급여 5,000만 원, 공제율 16.5%, ISA 서민형 대상)으로, 5년 내 쓸 계획이 없는 여유자금을 배분해 볼게요.
| 월 여유자금 | 배분 (연금저축/IRP/ISA) | 연간 확정 환급 | 포인트 |
|---|---|---|---|
| 20만 원 | 20 / 0 / 0 (연 240만) | 39만 6,000원 | 600만 한도까지 여유 — 전부 연금저축 |
| 50만 원 | 50 / 0 / 0 (연 600만) | 99만 원 | 연금저축 세액공제 한도 완성 |
| 75만 원 | 50 / 25 / 0 (연 900만) | 148만 5,000원 | 합산 900만 완성 — 확정 환급의 최대치 |
| 100만 원 | 50 / 25 / 25 (연 1,200만) | 148만 5,000원 | 초과분은 ISA — 환급 대신 비과세·유동성 |
월 20만 원 — 전부 연금저축입니다. 연 240만 원 × 16.5% = 39만 6,000원이 이듬해 연말정산에 확정으로 붙어요. 아직 600만 한도에 한참 남았으니 계좌를 쪼갤 이유가 없습니다.
월 50만 원 — 역시 전부 연금저축. 연 600만 원이 딱 채워져 환급 99만 원이 확정됩니다. 1편의 판정 그대로예요.
월 75만 원 — 여기서 처음 IRP가 등장합니다. 연금저축 50만은 유지하고, 늘어난 25만 원(연 300만)을 IRP로 보내 합산 900만 원을 채우면 환급이 148만 5,000원까지 올라가요. 순서를 바꿔 IRP에 몰아넣어도 환급액은 같지만, 그 경우 900만 원 전부가 법정 사유 없인 잠깁니다. 같은 환급이면 덜 묶이는 조합이 기본값이에요.
월 100만 원 — 환급은 더 늘지 않습니다. 900만 원이 세액공제의 끝이라, 초과분 월 25만 원(연 300만)을 IRP에 더 넣어도 환급 없이 잠기기만 해요. 그래서 초과분의 자리는 ISA입니다. 서민형 기준 수익 400만 원까지 비과세를 받으면서, 원금은 급할 때 뺄 수 있으니까요.
참고로 총급여 5,500만 원이 넘으면 공제율이 13.2%라서 같은 배분의 환급이 각각 31만 6,800원 / 79만 2,000원 / 118만 8,000원 / 118만 8,000원이 됩니다. 순서는 달라지지 않아요.
4. 월 100만 원이 넘는다면 — 1,800만과 2,000만 한도는 따로 갑니다
여유가 더 큰 분들이 헷갈리는 지점이 한도 구조예요. 결론부터: 연금계좌 납입 한도 연 1,800만 원(연금저축+IRP 합산)과 ISA 납입 한도 연 2,000만 원은 서로 다른 법에 있는 별도 한도입니다. 연금계좌는 소득세법 시행령, ISA는 조세특례제한법 소관이라 합산되지 않아요. 중복 가입 제한도 없습니다. 셋 다 동시에 가입할 수 있고, ISA만 전 금융기관 통틀어 1인 1계좌예요.
그래서 한 해에 담을 수 있는 자리는 생각보다 넓습니다.
- 세액공제 몫 900만 원 (연금저축 600 + IRP 300)
- ISA 연 2,000만 원
- 연금계좌 추가 납입 900만 원 (1,800만 한도의 나머지)
다 합치면 연 3,800만 원, 월로 약 316만 원입니다. 월 100만 원이 넘는 여유는 ② ISA부터 채우고, ISA 한도까지 다 찼다면 ③ 연금계좌 추가 납입으로 넘어가세요. 추가 납입분은 세액공제는 없지만 과세이연으로 굴러가고, 공제받지 않은 원금이라 페널티 없이 인출할 수 있습니다. 연금계좌에서 돈을 뺄 때 이 공제받지 않은 금액부터 인출되도록 법이 순서를 정해 두었기 때문에(소득세법 시행령 제40조의3), 생각보다 유연한 자리예요.
5. 이런 경우엔 순서가 다릅니다 — 상황별 4가지 분기
기본 순서는 어디까지나 “55세까지 안 쓸 돈 + 소득 있는 직장인” 기준입니다. 조건이 다르면 판정도 달라져요.
| 상황 | 바뀌는 순서 | 이유 |
|---|---|---|
| 3~5년 내 결혼·이사·차 구입 | 그 몫은 ISA 먼저 | 연금저축 중도인출은 16.5% 페널티, IRP는 잠김 |
| 예금 아니면 불안한 성향 | IRP 비중↑ (연금저축 축소) | 연금저축엔 원리금보장상품이 없음 |
| 소득 없는 주부·학생 | ISA + 연금저축 소액 | IRP 가입 불가, 낼 세금이 없어 환급도 없음 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 순서 동일, 환급률만 13.2% | 900만 채우면 118만 8,000원 — 여전히 확정 |
세 번째 분기만 한 줄 더 풀게요. 세액공제는 내가 낼 소득세에서 빼 주는 방식이라, 소득이 없으면 돌려받을 세금 자체가 없습니다. 그래서 무소득자는 확정 환급이라는 1·2순위의 근거가 사라져요. 목돈은 ISA(19세 이상이면 소득 없어도 가입 가능)로 굴리고, 연금저축은 나이·소득 제한이 없으니 과세이연과 노후 연금 목적으로 소액만 이어 가는 구성이 맞습니다.
그리고 이자·배당 수익이 연 2,000만 원을 넘는 금융소득종합과세 대상자는 ISA에 가입할 수 없어요. 이 경우 순서에서 ISA를 빼고 연금계좌 1,800만 원을 먼저 채우게 됩니다.
6. 순서의 마지막 조각 — ISA 만기는 연금저축으로 돌아옵니다
절세계좌 순서가 “연금저축 → IRP → ISA”로 끝이 아닌 이유가 하나 남았어요. ISA는 3~5년마다 만기가 오고, 그 만기 자금을 60일 이내에 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 그 해 세액공제 한도에 추가됩니다. 자세한 구조는 1편 5장에서 계산했어요.
A씨가 3순위 ISA에 연 300만 원씩 5년을 채워 1,500만 원+수익을 만기 전환하면, 150만 원의 추가 공제 한도 × 16.5% = 24만 7,500원을 그 해에 더 돌려받습니다. 그리고 ISA는 새로 가입해 한도 시계를 다시 돌리면 돼요.
그래서 완성된 그림은 직선이 아니라 순환입니다. 매년 연금저축 600 → IRP 300을 채우고, 남는 여유는 ISA에서 3~5년 굴리고, 만기가 오면 연금계좌로 옮겨 보너스 공제를 받고, 다시 ISA를 여는 것. 이 순환이 절세계좌 3종을 하나의 시스템으로 묶어 줍니다.
7. 흔한 오해 3가지, 짚고 갑니다
오해 1 — “3순위니까 ISA 계좌는 나중에 만들어도 된다” 채우는 순서와 만드는 순서는 다릅니다. ISA는 못 채운 한도가 다음 해로 이월되고 의무 유지 3년의 시계도 개설일부터 돌아가요. 지금 여유가 없어도 계좌는 셋 다 미리 열어 두는 게 유리합니다.
오해 2 — “IRP가 한도 900만으로 더 크니 IRP부터 채우면 더 받는다” 환급액은 같습니다. IRP 단독 900만도, 연금저축 600+IRP 300도 148만 5,000원(16.5% 기준)이에요. 대신 IRP 단독은 전액이 법정 사유 없인 잠깁니다. 2편에서 계산으로 확인한 내용이에요.
오해 3 — “세 계좌 다 하면 세액공제도 세 배” ISA는 세액공제 계좌가 아닙니다. 세액공제 한도 900만 원은 연금저축과 IRP를 합쳐서 계산하고, ISA의 혜택은 만기 해지 때의 비과세예요. 셋을 다 해도 매년 확정 환급의 최대치는 148만 5,000원(13.2%면 118만 8,000원)입니다.
8. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 연금저축 IRP ISA 차이가 뭔가요?
연금저축과 IRP는 55세 이후 연금이 목적인 세액공제 계좌이고, ISA는 3~5년 중기 목돈이 목적인 비과세 계좌입니다. 연금저축과 IRP의 차이는 중도인출의 자유(연금저축이 큼)와 상품 폭(IRP는 예금 가능), 자세한 비교는 1편과 2편에 표로 정리했어요.
Q2. 연금저축 IRP ISA 세액공제 한도는 어떻게 되나요?
세액공제 대상은 연금저축 연 600만 원, IRP까지 합산하면 연 900만 원입니다. ISA는 세액공제가 없고, 대신 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 전환액의 10%(최대 300만 원)가 그 해 공제 한도에 추가돼요. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
Q3. 연금저축 IRP ISA 포트폴리오는 얼마씩 나누는 게 좋나요?
5년 내 쓸 돈이 없다는 전제로 월 50만 원이면 연금저축 50, 월 75만 원이면 연금저축 50+IRP 25, 월 100만 원이면 연금저축 50+IRP 25+ISA 25가 기본입니다. 3~5년 내 지출 예정액은 이 배분에서 빼서 ISA에 먼저 두세요.
Q4. 절세계좌 3종을 동시에 가입해도 되나요?
네, 중복 가입 제한이 없습니다. 연금저축과 IRP는 여러 개도 만들 수 있고, ISA만 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌예요. 납입 한도도 연금계좌 1,800만 원과 ISA 2,000만 원이 별도라, 세 계좌를 함께 써도 서로의 한도를 잡아먹지 않습니다.
Q5. 연금계좌 인출 순서는 어떻게 되나요?
법이 정한 순서대로 나옵니다. 세액공제 받지 않은 납입액이 먼저, 그다음 퇴직금(이연퇴직소득), 마지막이 세액공제 받은 원금과 수익이에요(소득세법 시행령 제40조의3). 그래서 공제받지 않은 추가 납입분은 페널티 없이 먼저 꺼낼 수 있습니다. 인출 순서는 계좌별로 각각 적용돼요.
Q6. 연금저축 IRP ISA 증권사 추천 기준이 있나요?
특정 회사보다 조건을 보세요. IRP는 비대면 개설 시 개인 납입분 수수료 면제 여부, 연금저축·ISA는 취급 상품 폭이 기준입니다. 금융감독원 통합연금포털의 수수료 비교공시에서 기관별로 비교할 수 있고, 계좌는 나중에 다른 회사로 이전할 수도 있어요.
정리 — 오늘의 판정
- 대부분의 직장인은 연금저축 600만 → IRP 300만 → 남는 여유는 ISA 순서입니다. 이유는 세 가지 — ① 세액공제 환급은 넣는 순간 확정되고 ② 같은 환급이면 덜 묶이는 연금저축이 먼저이며 ③ 900만 원 초과분은 환급 없이 잠기니 ISA의 비과세·유동성이 낫습니다.
- 단, 3~5년 내 쓸 돈은 ISA 먼저, 원리금보장이 꼭 필요하면 IRP 비중을 늘리고, 소득이 없으면 ISA와 연금저축 소액으로 시작하세요.
- 다시 한번 — 돈 쓸 시기가 계좌를 고르고, 확정 환급이 순서를 정합니다.
이 글은 절세계좌 가이드 연재의 3편이자 마지막 편입니다. 1편(ISA vs 연금저축)·2편(연금저축 vs IRP)과 함께 보시면, 이 글로 절세계좌 3종의 순서가 완성됩니다.
공식 출처 (2026-08-17 확인)
본 글은 2026년 8월 17일 기준 법령과 공식 자료를 바탕으로 작성한 정보 제공 목적의 글이며, 투자 권유·자문이 아닙니다. 세부 적용은 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.