IRP 해지 세금을 잔액 전체의 16.5%로 계산하면 틀릴 수 있습니다. 회사에서 받은 퇴직금에는 퇴직소득세가 적용됩니다. 개인이 넣어 공제받은 납입금과 운용수익을 일반적인 연금 외 수령으로 꺼내면 16.5%의 기타소득세가 적용됩니다. 이 세율은 지방소득세를 포함합니다.
지금 해지하려는 IRP에 어떤 돈이 들어 있는지부터 구분해야 합니다. 여기서는 연금 개시 전 전액 해지의 일반적인 세금 구조를 다룹니다.
목차
IRP 잔액을 네 칸으로 나눕니다
| 들어온 돈의 종류 | 일반적인 해지 시 구분 |
|---|---|
| 회사에서 받은 퇴직금 | 이연된 퇴직소득세 정산 |
| 개인이 넣고 소득·세액공제받은 금액 | 기타소득세 16.5% |
| 개인이 넣고 공제받지 않은 것으로 확인된 금액 | 과세제외 |
| 계좌의 운용수익 | 기타소득세 16.5% |
퇴직금 자체와 그 돈을 IRP에서 운용해 얻은 수익도 구분합니다. 예를 들어 퇴직금으로 ETF를 산 뒤 이익이 났다고 그 운용수익 전체를 퇴직금 원금으로 처리하는 것은 아닙니다. 삼성증권 연금계좌 안내와 KB증권의 재원별 과세 안내에서 구분을 확인할 수 있습니다.
3,500만원 해지를 가정한 계산
퇴직금 3,000만원, 공제받은 개인 납입금 300만원, 미공제 확인 원금 100만원, 운용수익 100만원이 있다고 가정하겠습니다. 금융사가 확인해 준 이연퇴직소득세가 지방소득세를 포함해 120만원이라고 놓습니다. 실제 개인의 세액을 추정한 숫자는 아닙니다.
- 퇴직금 부분의 세금: 확인된 120만원
- 공제받은 납입금과 수익의 세금: 400만원 × 16.5% = 66만원
- 미공제 확인 원금의 세금: 0원
이 가정에서는 세금 합계가 186만원이고, 별도 비용이 없다면 받는 금액은 3,314만원입니다. 잔액 3,500만원에 16.5%를 곱한 577만5,000원과 차이가 큽니다.
퇴직소득세는 퇴직금 크기와 근속기간 등에 따라 달라집니다. 예시의 120만원이나 퇴직금 대비 비율을 본인 계좌에 그대로 쓰면 안 됩니다.
해지 예상내역에서 확인할 항목
금융사에 ‘예상 해지 세금’을 요청할 때 퇴직소득세와 기타소득세를 나눈 내역을 확인하세요. 퇴직소득 원천징수영수증의 이연 세액, 금융사에 등록된 미공제 납입액, 매도 후 실제 입금될 금액을 함께 대조하면 됩니다.
미공제 납입액이 누락되어 있다면 해지 전에 증빙 반영부터 처리하는 편이 좋습니다. 보유 상품에 중도해지이율이나 매도 비용이 적용되는지도 별도로 확인합니다. 세금을 정확히 알아도 투자자산 가격이 움직이면 수령액은 달라질 수 있습니다.
IRP에서 일부만 꺼내려는 경우에는 법정 중도인출 사유를 충족하는지 따로 판단해야 합니다. 연금저축·IRP 비교에서 인출 제약을 확인하고, 납입과 수령 전반은 절세계좌 가이드에서 이어볼 수 있습니다.
퇴직소득, 세액공제받은 납입액, 운용수익을 나누는 법정 재원 구분은 소득세법 제20조의3에서도 확인할 수 있습니다.
기준 확인: 2026년 9월 7일. 이 글은 정보 제공을 위한 자료이며 투자 권유나 개인별 세무 자문이 아닙니다.
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